关于浑源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告

浑源县十八届人大一次会议文件（35）

关于浑源县2020年

财政预算执行情况和2021年

财政预算草案的报告

—2021年3月30日在浑源县第十八届

人民代表大会第一次会议上

财政局局长   武建文

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2020年全县财政预算执行情况

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，确保积极的财政政策落到实处，财政收入实现预期目标，财政支出得到有力保障，预算执行总体良好，为夺取我县疫情防控和经济社会发展“双胜利”贡献力量。

（一）2020年一般公共预算执行情况。

2020年全县一般公共预算收入完成16177万元，为预算的101.28%，增长3.31%；一般公共预算支出执行298112万元，为预算的93.23%，下降11.44%。

1.主要收入项目完成情况

税收收入完成6822万元，为预算的118.97%，增长21.26%。其中：增值税2367万元，为预算的87.47%，下降10.03%；企业所得税599万元，为预算的100 %，增长10.93%；个人所得税171万元，为预算的86.36%，增长0.59%；资源税113万元，为预算的41.09%，下降74.38%；城维税381万元，为预算的95.25 %，下降24.55%；房产税186万元，为预算的143.08 %，下降11.43%；印花税147万元，为预算的245 %，增长77.11%；城镇土地使用税139万元，为预算的115.83%，下降15.24%；土地增值税258万元（预算数无），增长1072.73%；车船税447万元，为预算的151.01%，增长12.59%；耕地占用税289万元（预算与上年数均无）；契税988万元，为预算的760%，增长370%；环境保护税737万元，为预算的 88.33%，增长190%。

非税收入完成9355万元，为预算的91.38%，下降6.75%。其中：专项收入442万元，为预算的78.93%，下降24.32%；行政事业性收费收入548万元，为预算的60.89%，下降37.37%；罚没收入467万元，为预算的51.89%，下降73.97%；国有资本经营收入804万元（预算与上年数均无）；国有资源有偿使用收入3393万元，为预算的45.45%，下降47.22%；其他非税收入3701万元，为预算的902.68%，增长963.51%。

2.主要支出项目执行情况

一般公共服务支出19821万元，为预算的99.62%，增长11.26%；国防支出62万元，为预算的100%，增长1.64%；公共安全支出7797万元，为预算的94.37%，增长19.48%；教育支出36394万元，为预算的94.28%，下降22.21%；科学技术支出1144万元，为预算的100%，增长4.19%；文化旅游体育与传媒支出6410万元，为预算的92.68%，增长28.02%；社会保障和就业支出70731万元，为预算的98.66%，增长24.85%；卫生健康支出24451万元，为预算的97.05%，增长22.26%；节能环保支出29058万元，为预算的97.42%，下降22.57%；城乡社区支出11895万元，为预算的100%，增长67.82%；农林水支出68326万元，为预算的88.41%，下降15.31%；交通运输支出4294万元，为预算的55.7%，下降76.38%；资源勘探工业信息等支出1644万元，为预算的100%，增长13.69%；商业服务业等支出596万元，为预算的54.38%，下降32.50%；自然资源海洋气象等支出1202万元，为预算的42.79%，下降82.47%；住房保障支出9125万元，为预算的99.85%，下降64.18%；粮油物资储备支出394万元，为预算的100%，下降11.86%；灾害防治及应急管理支出1383万元，为预算的83.41%，下降36.3%；债务付息支出1610万元，为预算的100%，增长8.13%；其他支出1775万元，为预算的60.68%，增长96.35%。

2020年全县一般公共预算财力为322869万元，公共预算支出执行298112万元，上解上级支出3103万元，结转下年支出21654万元，当年公共财政实现收支平衡。

（二）2020年政府性基金预算执行情况。

2020年全县政府性基金预算收入完成22869万元，为预算的103.29%，增长17.1%；预算支出执行29473万元（含上级补助收入和抗疫特别国债安排的支出），为预算的74.21%，下降41.28%。

（三）2020年社会保险基金预算执行情况。

2020年全县社会保险基金预算收入完成87715万元，为预算的92.36%，下降7.64%，主要原因是为了缓解企业因疫情而面临的困难，实施阶段性“减、免、缓”等政策所致；预算支出执行85739万元，为预算的115.81%，增长34.06%。

（四）2020年地方政府债务情况。

2020年市财政核定我县新增政府债务规模5966万元，主要用于易地扶贫搬迁及后续扶持项目。年末政府债务余额为6.7亿元，债务率为18.9%，地方性政府债务在可控限额之内，政府债务率未超过警戒线。

（五）2020年财政重点工作情况。

2020年，我们按照县十七届人大六次会议和县人大常委会有关决议要求，积极应对新冠肺炎疫情冲击，认真落实积极的财政政策，全面从严从紧加强预算管理，努力完成2020年预算目标任务。

1.全力支持打赢疫情防控阻击战。2020年，全县财政投入疫情防控资金1468万元，有力有序支持做好疫情防控工作。加强对确诊和疑似患者的救治保障，增加对医护防疫人员的经费补助，强化疫情防控物资采购和科技支撑，全力支持打赢疫情防控阻击战。建立急事急办、特事特办的资金应急保障机制，加强资金集中统一调度，统筹使用各级财政补助资金，采取先调度再清算、先预拨后结算的方式，及时足额保障疫情防控资金。加大公共卫生体系财政投入，推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系，着力补齐公共卫生基础设施建设短板。

2.全力支持打好三大攻坚战。支持如期打赢脱贫攻坚战。2020年，全县财政投入扶贫资金32520万元，其中统筹整合涉农资金22690万元。重点向贫困村基础设施建设、产业发展等扶贫项目倾斜，补齐短板弱项，确保完成剩余脱贫攻坚任务和巩固脱贫成果。全县财政投入乡村振兴专项资金2570万元，统筹推动脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接。进一步强化财政扶贫资金监管，优化资金动态监控平台功能，推进扶贫项目资金全过程绩效管理。推动生态环境明显改善。2020年，全县财政投入环保资金3462万元，支持打好大气、水、土壤等污染防治战役；投入矿山生态修复治理专项资金23949万元，加快推进矿山生态保护修复工程，为矿山生态修复“一年复绿、三年成景”奠定扎实基础。防范化解风险取得积极成效。统筹做好政府债券资金使用管理，新增债券资金、抗疫特别国债重点用于我县易地扶贫搬迁及后续扶持项目、矿山生态修复治理、疫情防控救治体系建设和市政道路建设等，全力保障重点项目建设的需求。严格落实债务限额管理和预算管理要求，切实做好到期债券还本付息计划，妥善化解隐性债务存量，增强防范化解风险能力。2020年，按计划化解存量政府隐性债务12296万元。

3.稳步提高基本民生保障水平。2020年，全县教育、社会保障和就业、医疗卫生等13项民生支出累计执行264020万元，占一般公共预算支出的89%。支持发展公平优质教育。从2020年春季学期起，将义务教育生均公用经费基准定额标准提高50元。支持巩固教育脱贫攻坚成果，改善学校基本办学条件。全面落实义务教育学生“两免一补”和学前、普通高中、中职教育学生资助政策，确保家庭经济困难学生不因贫失学辍学。努力稳定和扩大就业。全县财政投入就业资金765万元。统筹使用就业补助资金、职业技能提升行动资金和失业保险基金，有效支持了我县高校毕业生、农民工、退役军人等重点人群的就业创业工作，加强失业人员基本生活保障和再就业服务，推动实现更充分更高质量就业。做好养老保障工作。调整企业和机关事业单位退休金待遇，落实企业职工基本养老保险基金省级统筹缺口分担资金2116万元，落实机关事业单位退休人员调整养老金县配套资金667万元。提高城乡居民养老保险基础养老金标准，推动建立城乡居民补充养老保险，稳步提高了养老保障水平。保障基本医疗需求。落实城乡居民医疗保险县配套资金715万元，将居民医保人均财政补助标准提高到每人每年550元；将基本公共卫生服务财政补助标准从人均69元提高到74元，着力做好医疗保障托底。做好民生兜底工作。加大兜底线、补短板力度，实现城乡最低生活保障标准每人每月提高20元。2020年，财政投入困难群众救助补助资金16677万元，统筹用于城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障人员救助补助支出，坚决兜住困难群众基本生活底线。

4.着力推动经济高质量发展。财政部门认真贯彻积极的财政政策，打好财政政策“组合拳”，发挥财政政策逆周期调节作用，为维护经济发展和社会稳定大局发挥了重要作用。贯彻落实各项减税降费政策。2020年，全县累计新增减税降费1163万元，其中:2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费762万元，2019年年中出台政策在2020年翘尾新增减税降费401万元；认真落实中小微企业免收租金政策，全县对承租国有资产类经营用房的中小微企业共计免收房产租金10万元，进一步减轻了企业负担。推动直达资金发挥效益。2020年，中央及省财政共计下达我县直达资金40347万元。截止12月底，我县已将40291万元直达资金拨付到相关部门，拨付率达99.86%。直达资金重点用于基层“三保”支出，市政道路改造工程、疫情防控、乡镇卫生院提升疫情防控能力建设等民生支出项目。促进债券资金提质增效。截至12月底，我县共计投入新增债券31396万元，主要用于支持我县易地扶贫搬迁及后续扶持项目5966万元，矿山生态修复治理工程20000万元，疫情防控救治体系建设和市政道路建设项目5430万元。

5.着力深化财政管理改革。加快推进预算管理一体化建设。制定出台了《浑源县预算管理一体化实施方案》，对预算单位财会人员进行了集中培训，初步建立起涵盖财政预算编制、预算执行、单位会计核算、决算和财务报表的现代信息技术条件下的一体化预算管理机制。稳步推进预算绩效管理。制定并提交县政府出台了《关于全面推进预算绩效管理的实施方案》，提出了“三年打基础，两年见实效”的预算绩效管理推进思路，按照“先易后难、由点及面、稳步推进”的宗旨，扎实推进全县财政预算绩效管理工作。进一步完善财政扶贫资金动态监控机制，全面提升财政扶贫资金使用绩效。2020年，我县共完成177个扶贫项目的绩效目标填报工作，涉及资金22265万元。贯彻落实过“紧日子”要求。大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费支出，在年初编制预算时将一般性支出压减15%，在年中预算执行中压减到20%。统筹盘活使用存量资金，对支出进度慢、低效无效和长期沉淀的部门资金一律收回。2020年，共计压减一般性支出及“三公”经费36292万元，盘活财政存量资金31025万元，压减和盘活的财政资金全部安排用于我县经济发展亟需的领域。加大力度争取上级支持。抓住中央增加财政赤字规模、发行抗疫特别国债等政策窗口期、机遇期，财政部门多次赴省财政厅反映我县财政困难，最大限度争取上级财政支持。2020年，我县累计争取上级财政资金39555万元。其中：生态修复债券资金20000万元，抗疫特别国债5430万元，财力性转移支付资金10717万元，基本财力保障机制奖补资金2186万元，资源枯竭型城市转移支付资金693万元，农业转移人口市民化奖励资金337万元，革命老区专项转移支付资金192万元。增长规模名列全市前茅，为全县经济社会发展提供了财力保障。

2020年是“十三五”规划收官之年。五年来，我县财政走过了一段极不平凡的奋斗历程，财政改革发展工作也取得了新的重大成就。一是财政实力显著增强。在实施大规模减税降费政策情况下，五年一般公共预算收入总量达到10.69亿元；五年一般公共预算支出总量达到141.08亿元，比上一个五年增长94.19%，为经济社会持续健康发展提供坚实物质基础。二是民生投入只增不减。财政再困难，也要保障好民生支出。五年来，民生支出总量累计超过124.22亿元，占一般公共预算支出比重稳定在87%以上，改革发展的成果更多更公平惠及人民群众。三是重大战略保障有力。制定出台了一系列财政支持“1234”发展战略的相关政策措施，统筹整合财力加大重点投入，全力支持经济转型、脱贫攻坚、生态修复、乡村振兴、疫情防控、城市改造等重点项目，为县委、县政府重大战略部署的顺利推进提供了坚强保障。四是杠杆作用有效发挥。注重发挥财政资金乘数效应，通过推广运用政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等市场化手段，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，吸引带动金融、社会资本投向实体经济和公益事业，为提升财政保障能力探索了新路子、积累了新经验。五是财政改革纵深推进。预算绩效管理全面实施，预算标准体系建设深入推进，政府采购领域改革成效显著，财政投资评审绩效明显提升，财政监督管理迈上新台阶，预算管理一体化系统基本上线，现代财政制度框架基本确立。

这些成绩的取得，是深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，是各级各部门和全县人民齐心协力、艰苦奋斗的结果。

与此同时，我们清醒的看到当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战，主要是：受疫情和减税降费等因素影响，财政收入总量小，增收困难，民生支出刚性需求不断加大，给预算平衡和执行带来前所未有的压力和挑战，全县财政收支矛盾进一步加剧；防范化解政府债务风险压力加大；过“紧日子”的意识还需进一步加强，部分单位仍未形成“花钱问效”和勤俭节约的意识；深化财税体制改革还面临诸多困难，推动经济高质量发展和财源建设工作任重道远，等等。对此，我们将直面矛盾、正视问题、敢于担当，以更大决心和更有效的举措切实加以解决。

二、2021年全县财政预算草案

2021年预算编制和财政工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，认真落实中央、省市和县委、县政府关于经济财政工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”工作方针，提质增效、更可持续落实积极的财政政策，加强组织财政收入，加大优化支出结构，统筹支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加快建立现代财政体制，强化预算约束和绩效管理，加强政府债务管理，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。

根据上述总体要求，预算编制要着重把握以下四项原则：一是收入预算坚持积极稳妥、实事求是，与经济社会发展新情况和积极财政政策相适应，坚决落实减税降费政策。二是支出预算坚持政府过紧日子，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算。强化预算结构性重塑，真正实施零基预算，盘活各类财政资金、国有资源和资产，在保障“三保”基本支出前提下，加大战略性支出的保障力度。三是将“三保”作为预算安排的重点，坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，足额编列、不留缺口。四是突出绩效导向，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出，提高资金配置效率和使用效益。

（一）2021年一般公共预算收支安排。

2021年，全县一般公共预算收入安排16986万元，比2020年完成数增长5%。其中：税收收入7716万元，增长13.1%；非税收入9270万元，下降0.91%。

根据当年收入预算安排和现行财政体制测算，2021年全县返还性收入3992万元，一般性转移支付收入188511万元。这样，年初一般公共预算财力为209489万元，加上从预算稳定调节基金调入1437万元，减去上解支出2501万元，实际可用财力为208425万元，比2020年预算数增长1.17%（系剔除上级专项转移支付提前下达1127万元后可比口径，下同）。  

主要支出项目安排情况：一般公共服务支出22232万元，下降2.95%；国防支出61万元，增长8.93%；公共安全支出7154万元，增长8.53%；教育支出46090万元，下降0.02%；科学技术支出1059万元，增长10.2%；文化旅游体育与传媒支出5633万元，增长18.12%；社会保障和就业支出57372万元，增长10.62%；卫生健康支出16288万元，下降2.31%；节能环保支出2851万元，增长139.78%；城乡社区支出4280万元，下降33.65%；农林水支出28042万元，下降16.77%；交通运输支出3598万元，下降29.84%；资源勘探工业信息等支出1656万元，增长3.76%；商业服务业等支出144万元，下降37.39%；自然资源海洋气象等支出1519万元，增长18.49%；住房保障支出3872万元，增长842.09%；粮油物资储备支出237万元，下降27.74%；灾害防治及应急管理支出1580万元，与上年持平；预备费2600万元，增长3.17%；债务付息支出1666万元，增长4.58%；其他支出491万元，下降70.84%。

2021年全县公共预算安排“三公”经费支出1090万元，比2020年预算下降1.8%。其中：因公出国（境）经费20万元，与上年持平；公务接待费380万元，下降2.56%；公务用车经费690万元（其中车购费20万元），下降1.43%。 

（二）2021年政府性基金预算收支安排。

2021年全县政府性基金预算收入安排20500万元，下降7.4%,加上上年结余6861万元，实际可用财力为27361万元。相应安排预算支出27361万元，增长23.58%（系剔除上级转移支付提前下达301万元后可比口径，下同）。其中：征地和拆迁补偿支出1368万元；城市建设支出9350万元；农村基础设施建设支出5409万元；棚户区改造支出2776万元；城市公共设施支出298万元；政府性债务还本付息支出8160万元。

（三）2021年社会保险基金预算收支安排。

2021年全县社会保险基金预算收入安排86802万元，下降8.6%；预算支出安排81983万元，增长10.74%。预计年底结余4819万元（历年滚存结余27128万元），主要是机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金历年结余。

三、完成2021年预算任务的重点工作

围绕上述预算安排，按照高质量发展的要求，扎实做好以下五个方面的重点工作。

（一）狠抓增收节支管理。一是依法抓好组织收入。支持税务部门做好税收组织工作，挖掘增收潜力，确保应收尽收。加大非税收入征管力度,督促各征收单位依法依规组织收入,确保持续稳定增长；支持自然资源部门加大矿业权出让收益征缴力度，加强对欠缴两权价款的征缴,千方百计做大财政收入规模。二是坚决落实过紧日子要求。把紧预算支出关口，坚决把一般性支出压下来，对于资金使用绩效不高的项目坚决砍掉，对预算执行进度慢的项目资金到期收回，切实把财政资源用在紧要处。三是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，进一步落实“三保”预算事中监控机制，及时掌握“三保”支出运行状况，及时调度资金，确保全县财政平稳运行。四是积极争取上级支持。深入研究国家政策出台趋向，把准争取中央及省市支持的切入点和发力点，协同配合相关部门做好项目谋划、储备和申报，推动我县更多重点项目纳入国家“十四五”规划大盘子。

（二）继续支持打好三大攻坚战。一是巩固提升脱贫成果。聚焦防范返贫致贫风险,持续健全与脱贫攻坚任务相适应的投入保障机制,继续加大统筹整合力度,保持财政支持政策和资金规模总体稳定，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。进一步完善扶贫资金动态监控系统，加强扶贫项目绩效管理，提高扶贫资金使用效益。二是持续推进生态保护。坚持财政资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，持续加大污染防治资金投入，重点支持大气污染防治、水环境保护、土壤污染防治等生态文明建设；持续加大矿山生态修复专项资金投入，支持矿山生态修复治理“一年复绿、三年成景”目标任务顺利完成，推动全县生态环境明显改善。三是防范化解债务风险。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理有关要求,统筹安排预算债券付息支出，确保财政经济运行稳健、可持续。落实财政暂付款清理消化攻坚行动,调整完善债务化解方案,多渠道筹措资金偿还即期债务,有序化解隐性债务存量,坚决遏制增量,确保隐性债务风险可防可控。

（三）提升服务经济发展质效。一是持续推进减税降费。继续落实制度性减税降费政策，同时加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。二是全力支持重点项目建设。用足用活新增政府债券资金,全力保障我县推进大县城建设、棚户区改造建设、采煤沉陷区搬迁安置基础设施建设等重点项目资金需求；统筹各级各类专项资金，全力支持推动文旅产业、黄芪产业、新能源产业等投产达效,不断提高对财政收入的贡献率。三是大力支持农业农村发展。支持耕地质量保护和地力提升，支持农业良种培育和种业发展，积极培育多元化新型农业经营主体，促进提高农业产业提质增效。创新农业农村财政投入方式，综合运用财政资金奖补、农业担保贴息、政府和社会资本合作（PPP）等杠杆作用,引导金融资本、社会资本支持乡村基础设施建设，推动一二三产业深度融合发展。四是积极扩大有效投资。积极拓展投资空间，用好中央及省市基建投资、地方政府债券资金，优化投资结构，重点支持我县转型发展和重大工程建设。加大税收、社保、转移支付等调节力度，促进扩大居民消费。

（四）竭力兜牢基本民生保障。坚持以人民为中心的发展思想，抓好普惠性、基础性、兜底性民生保障。持续不断加大民生投入,支持做好民生实事,确保民生支出占比稳定在八成以上，努力解决群众最关心最直接最现实的问题。一是落实就业优先政策。千方百计稳定和扩大就业，完善重点群体就业支持体系。落实各项就业创业扶持政策，加大援企稳岗力度，开展职业技能培训，促进更加充分更高质量就业。二是支持教育文化事业发展。巩固完善城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化。支持发展文化事业产业，引导打造地标性文化项目，促进我县文化事业发展。三是提高医疗卫生服务水平。适当提高城乡居民医保人均财政补助标准，同步提高个人缴费水平。继续提高基本公共卫生服务人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。四是稳步提高社会保障水平。继续上调退休人员基本养老金，提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。支持改革完善社会救助制度，继续做好困难群众救助工作。做好企业职工基本养老保险统筹准备工作，推动基本医疗保险、失业保险、工伤保险市级统筹，加强保险基金管理和运营风险防控，稳步提高社会保障水平。

（五）持续深化财政管理改革。一是加强预算执行管理。严格执行预算法及其实施条例，加快预算管理一体化建设，提升预算信息化管理水平。强化预算对执行的控制，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。二是推进政府采购制度改革。强化政府采购预算编制，提高政府采购预算执行率，加强政府采购监督管理，推动政府采购专业化高效化发展。三是完善直达资金管理机制。完善财政直达资金“一竿子插到底”机制，着力在及时、精准、有效上下功夫，切实提升政策效能和资金效益。进一步优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。四是强化预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，实现预算管理和绩效管理一体化,切实提高财政资源配置效率和使用效益。加强绩效评价结果应用,硬化绩效评价结果激励约束,促进预算绩效管理提档升级。五是强化财政监督管理。健全行政事业单位内控制度，加强内控报告编制审核和检查力度，提升财务监管水平。

各位代表，2021年财政工作任务更加艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，坚定信心，迎难而上，不断提升财政服务和保障水平，努力做好各项财政工作，以优异成绩庆祝中国共产党百年华诞，为实现我县经济社会持续健康发展不懈努力！

附件1：名词解释

附件2：2020年财政总决算及2021年财政预算公开表格

附件1：

名词解释

1、一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2、政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

３、一般公共预算收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税等共享税收地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、车辆购置税、耕地占用税、契税等地方固定税收，以及非税收入。

4、非税收入：指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。

5、转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金拨付。中央、省、市对地方的转移支付主要可分为两类，一是一般性转移支付，不规定具体用途，可由地方作为财力统筹安排使用，旨在促进地方政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付，为了实现中央、省、市特定政策目标，专款专用。

6、政府性基金预算收入：县本级基金收入主要项目包括国有土地使用权出让收入、城市公用事业附加收入、城市基础设施配套费收入和其他基金收入。

7、国有土地使用权出让收入：指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费、土地前期开发费用和土地出让收益等。主要项目为土地出让总价款、补缴的土地价款、划拨土地收入、其他土地出让金收入等。

8、一般公共预算支出：指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经省以下各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、金融、援助其他地区、国土资源气象、住房保障、粮油物资储备、预备费、国债还本付息和其他支出等。

9、民生支出：民生支出指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、国土海洋气象、住房保障支出、粮油物资储备等支出科目的总和，不包括一般公共服务、公共安全、资源勘探信息、金融、其他支出等支出科目。

10、政府性基金支出：指用本级政府性基金收入安排的各项支出。

11、预算稳定调节基金：是指由县政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算平稳运行的预算储备资金。主要从以下渠道筹集：公共财政预算当年超收收入；公共财政预算财力性结余；政府性基金滚存结余；统筹整合的专项资金和财政存量资金盘活资金；县政府批准的其他收入。预算稳定调节基金应当用于：弥补公共财政预算编制的收支缺口；弥补年度预算执行终了因收入短收形成的收支缺口；解决县委、县政府决定的重大支出等。

12、政府购买公共服务：是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。

13、政府性债务：是指地方政府和所属机构为公益性项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。

14、预算绩效管理：预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。

附件2：

2020年财政总决算及2021年财政预算公开表格：

一、2020年财政总决算公开情况表

浑源县2020年财政总决算公开情况表.xls

二、2021年财政预算公开情况表

2021年一般公共预算收入明细表.xls

三、2021年一般公共预算资金安排的“三公”经费情况表